Formularis comercials de l’IRS: una llista completa

Content

• Formes de negoci de l’IRS: els fonaments
• Formes de negoci de l’IRS: iniciar un nou negoci
• Model SS-4: Sol·licitud del número d’identificació de l’empresari
• Formularis comercials de l’IRS: arxiu i pagament d’impostos comercials
• Formularis comercials de l’IRS per a empreses unipersonals
• Formularis comercials de l’IRS per a associacions
• Formularis comercials de l’IRS per a empreses
• Formularis comercials de l’IRS per a societats de responsabilitat limitada
• Formularis comercials de l’IRS: formularis fiscals addicionals
• Formes de negoci de l'IRS: explotació d'una empresa
• Formes empresarials de l’IRS: administració dels empleats comercials

Molts o tots els productes que apareixen aquí són dels nostres socis que ens compensen. Això pot influir sobre quins productes escrivim i on i com apareix el producte en una pàgina. Tot i això, això no influeix en les nostres avaluacions. Les nostres opinions són nostres. Aquí teniu una llista dels nostres socis i així és com guanyem diners.

Com a propietari d’una petita empresa, les vostres obligacions fiscals estan més implicades que les dels empleats individuals, en part, perquè també sou responsable de completar diversos formularis empresarials de l’IRS. Per ajudar-vos a navegar per aquest complex territori, hem compilat una llista completa de formularis empresarials de l’IRS i una breu explicació de cadascun d’ells.

»

Formes de negoci de l’IRS: els fonaments

Quan es tracta de l’IRS, hi ha moltes obligacions que podeu tenir com a propietari d’una empresa. El fet de completar diversos formularis empresarials de l’IRS no només és un requisit federal per fer negocis, sinó que també és important assegurar-se que compleixi les seves obligacions de manera total i correcta, per protegir la seva empresa en cas d’auditoria de l’IRS. Tot i que realment no s’auditen poques empreses, és millor estar atent sempre que es tracti dels formularis de petites empreses de l’IRS, cosa que significa conèixer els diferents tipus i quins poden aplicar-se al vostre negoci.

En general, els formularis comercials més freqüents de l’IRS són els formularis fiscals. Com a propietari d’una empresa, podeu ser responsable de pagar diferents impostos: impostos sobre la renda, impostos especials, impostos per als vostres empleats, etc. En última instància, els impostos que pagueu i els corresponents formularis empresarials de l’IRS que heu de completar i presentar - dependrà en gran mesura del tipus d'entitat empresarial. No obstant això, a més dels formularis tributaris estàndard, pot haver-hi altres formularis IRS per a petites empreses que hàgiu de completar, que van des d'un formulari específic per als avantatges dels empleats fins a un per canviar l'adreça de la vostra empresa.

Com que els formularis comercials de l’IRS poden ser tan exhaustius, sempre recomanem treballar amb un comptable, un assessor fiscal o un agent inscrit que s’especialitzi en treballar amb petites empreses. Aquests professionals seran els millors recursos i coneixements més importants que puguin respondre a les vostres preguntes, ajudar-vos a emplenar els formularis comercials de l’IRS i assegurar-vos que compleixin totes les obligacions adequades per a la vostra petita empresa.

»

Formes de negoci de l’IRS: iniciar un nou negoci

És important tenir una bona comprensió dels formularis comercials de l’IRS que potser haureu d’emplenar i presentar a l’IRS. El primer formulari d’aquesta llista s’aplica a tots els tipus d’empreses i probablement sigui el primer formulari d’IRS que haureu de completar en iniciar un negoci nou: el formulari SS-4.

Model SS-4: Sol·licitud del número d’identificació de l’empresari

El formulari IRS SS-4, també anomenat Sol·licitud de número d’identificació de l’empresari, no és un formulari d’impostos empresarials per se. A diferència de molts dels altres formularis empresarials de l’IRS que potser haureu de completar específicament per a la responsabilitat fiscal de la vostra empresa, aquest formulari s’utilitza, com el seu nom indica, per sol·licitar oficialment un número d’identificació de l’empresari o EIN. Un EIN és un número únic de nou dígits que s'utilitza per identificar la vostra empresa, sovint anomenat número d'identificació fiscal de l'empresa.

Tot i que les empreses unipersonals i les empreses unipersonals sense empleats no necessiten tenir un EIN, recomanem que totes les empreses completin el formulari SS-4, ja que hi ha molts avantatges d’obtenir un EIN, com ara facilitar la gestió del vostre les finances personals i empresarials. Per rebre un EIN, només cal que empleneu el formulari SS-4 i l’arxiveu a l’IRS. El formulari és relativament senzill i sol·licita informació bàsica sobre el vostre negoci. Es pot arxivar fàcilment en línia, per fax o per correu.

Formularis comercials de l’IRS: arxiu i pagament d’impostos comercials

La major part dels formularis empresarials de l'IRS que haureu de completar estaran directament relacionats amb els impostos empresarials. Els formularis exactes que haureu de presentar (i els impostos que haureu de pagar) dependran del vostre negoci específic. La indústria, els empleats i el tipus d’entitat de la vostra empresa poden tenir en compte la responsabilitat fiscal de la vostra empresa i els formularis que heu de completar per complir aquesta responsabilitat. De tots aquests factors, però, el tipus d’entitat probablement afectarà més els impostos empresarials. A continuació, es mostra un desglossament dels formularis comercials de l’IRS relacionats amb els impostos que potser haureu de completar en funció del tipus d’entitat empresarial:

Formularis comercials de l’IRS per a empreses unipersonals

Si el vostre negoci és propietari individual, és a dir, que sou l’únic propietari i operador, generalment se us haurà de presentar els formularis d’impostos sobre la renda de la vostra empresa, així com presentar els impostos per compte d’altri com a particular. A continuació, es mostren alguns dels formularis comercials més freqüents de l’IRS en aquest cas:

• Formulari 1040: el formulari IRS 1040 s’utilitza per presentar la declaració de la renda individual. Tanmateix, com a propietari exclusiu, haureu de completar programacions addicionals del formulari 1040 per presentar aquesta declaració anual.

• Formulari 1040, C: el formulari 1040, C, s’utilitza per informar dels ingressos o pèrdues anuals del vostre negoci. Utilitzeu la informació de l’annex C per completar el formulari individual 1040.

• Formulari 1040 Schedule C-EZ: si teniu una empresa més petita, podeu optar a completar la Schedule C-EZ. Igual que el formulari general de la programació C, aquest formulari informa dels beneficis anuals de la vostra empresa. Tot i això, per presentar la programació C-EZ en lloc de la programació C, heu de complir tots els requisits de l’IRS tal com s’estableixen a les instruccions de la programació C-EZ.

• Formulari 1040-ES: aquest formulari comercial de l’IRS s’utilitza per calcular i pagar els vostres impostos estimats. L’impost estimat és el mètode que s’utilitza per pagar impostos sobre els ingressos que no estan subjectes a retenció, en aquest cas, a causa del treball per compte propi. Com que no teniu cap retenció d’impostos per part de l’empresari, esteu responsable de pagar els impostos estimats trimestralment.

• Formulari 1040-SE: la programació SE s’utilitza per determinar la quantitat que deu en els impostos per compte propi. Els impostos per compte propi són els impostos que pagueu com a part dels impostos sobre Seguretat Social i Medicare, ja que no teniu cap empresari que els retiri de la vostra paga regularment. La programació SE us permet calcular la vostra obligació fiscal per compte propi, que després anoteu al formulari individual 1040.

Formularis comercials de l’IRS per a associacions

Si el vostre negoci és una associació, sereu responsable de pagar els impostos per la societat en general, així com de les persones que la formen. Com a associació, haureu de completar el formulari 1065, que és una declaració d'informació anual per informar dels ingressos, guanys, pèrdues, deduccions i crèdits del vostre negoci. Per determinar la participació de cada soci en els ingressos i les pèrdues de l’empresa, cadascun d’ells completarà un calendari K-1. A continuació, utilitzeu els càlculs de l’annex K-1 per completar el formulari 1065.

Com a associació, però, la vostra empresa no paga impostos sobre la renda. En canvi, aquesta càrrega fiscal es transmet als socis individuals. En aquest cas, doncs, com a membre d'una associació, podeu ser responsable de molts dels formularis comentats anteriorment, inclosos el formulari 1040, el formulari 1040-ES i el formulari 1040-SE. Depenent de la vostra empresa, és possible que també hàgiu d'emplenar el formulari 1040 de la llista E, que informa dels ingressos i pèrdues addicionals de la vostra associació.

Formularis comercials de l’IRS per a empreses

Per a les corporacions, els formularis específics de petites empreses de l’IRS que haureu de completar a efectes fiscals dependran en última instància de si sou una corporació S o una corporació C.

Si sou una corporació C, el vostre negoci està legalment separat de vosaltres i, per tant, pagareu impostos sobre la renda del vostre negoci mitjançant el formulari 1120. El formulari 1120 és un informe anual d’ingressos, guanys, pèrdues, deduccions i crèdits que determina l’impost sobre la renda d’una corporació.

Com a accionista de la vostra corporació, esteu tributant a la vostra declaració personal, el formulari 1040, quan els beneficis es distribueixen com a dividends. Si sou un accionista que participa en les operacions de l’empresa, us considerem un empleat. Per tant, només el salari que percebeu com a empleat està subjecte a impostos per compte propi.

Per una corporació S, en canvi, emplenareu:

• Model 1120S: el model 1120S és un informe anual sobre els ingressos, guanys, pèrdues, deduccions i crèdits per a una corporació S. De la mateixa manera que el formulari 1040 Schedule-C informa dels ingressos o pèrdues de la vostra empresa en relació amb la vostra declaració d'impostos personals, el model 1120S afecta la vostra declaració d'impostos personals. No obstant això, a diferència de l’annex C, es presenta a l’IRS per separat de la vostra declaració personal.

• Formulari 1120S Calendari K-1: tots els accionistes de la vostra empresa S. Corp haurien de completar el calendari K-1 del formulari 1120S. De manera similar a l’annex K-1 per a associacions, aquest formulari calcula la responsabilitat de cada accionista pel benefici o pèrdua del negoci. El formulari K-1 del formulari 1120S no necessita presentar-se a l’IRS, sinó que l’utilitzen els accionistes per completar les seves declaracions individuals.

A més, si sou accionista de la corporació S, podeu ser responsable del formulari 1040 de la llista E i del formulari 1040-ES com a part de la vostra declaració d’impostos personals.

Finalment, per a ambdós tipus d’empreses, podeu ser responsable del formulari 1120-W. El formulari 1120-W calcula l'impost estimat que les empreses han de pagar trimestralment. Els impostos estimats es poden aplicar tant a C Corps com a S Corps i als seus formularis d'impostos 1120 segons les circumstàncies específiques.

Formularis comercials de l’IRS per a societats de responsabilitat limitada

La determinació de quins formularis comercials de l’IRS és responsable d’una empresa de responsabilitat limitada o LLC és una mica més complicat. A efectes fiscals, l'IRS pot considerar una LLC com una corporació, associació o part de la declaració d'impostos del propietari de la LLC, també anomenada entitat que no es té en compte.

Si aquest darrer és el cas de la vostra LLC, vosaltres, com a propietari, informareu dels ingressos i les despeses de la vostra LLC mitjançant el formulari 1040 de la llista C o E.

D’altra banda, si la vostra LLC té com a mínim dos membres, es considera una associació i haureu de presentar el formulari 1065, així com un horari K-1 per a cada soci. A més, les LLC que presenten declaracions de col·laboració solen pagar impostos per compte propi per la seva part dels guanys de la col·laboració, el que significa afegir el formulari 1040-ES o el formulari 1040-SE a la seva declaració individual.

Finalment, si la vostra LLC es considera una corporació, empleneu el formulari 1120 o el formulari 1120S.

Si voleu canviar la classificació de la vostra LLC per impostos federals, podeu emplenar el formulari 8832. Aquest formulari us permet especificar com voleu que la vostra LLC es classifiqui amb l’IRS, com a corporació C, associació o empresa individual.

Formularis comercials de l’IRS: formularis fiscals addicionals

Tot i que els formularis que s’indiquen més amunt probablement seran els que veureu més sovint a efectes d’impostos empresarials, hi ha un grapat de formularis addicionals que poden ser necessaris per completar segons les vostres circumstàncies. Algunes d’aquestes formes inclouen:

• Formulari 1040 Calendari F: l’annex F informa dels beneficis i pèrdues empresarials derivats de l’agricultura. Aquest formulari és similar a l’annex C, però específic per als propietaris de finques.

• Formulari 1045: aquest formulari es pot utilitzar per sol·licitar una devolució ràpida d’impostos relacionada amb el report d’un crèdit empresarial general no utilitzat, el report d’una pèrdua d’explotació neta en determinades situacions o el report d’una pèrdua neta de contractes de la secció 1256.

• Formulari 720: el formulari 720 de l’IRS s’utilitza per informar i pagar trimestralment l’obligació federal d’impostos especials de la vostra empresa. L’impost especial és un impost imposat sobre productes o serveis específics que es fabriquen o s’importen als Estats Units, com ara la gasolina, el carbó i els pneumàtics. La vostra empresa només ha de completar el formulari 720 o qualsevol dels seus formularis relacionats si tracteu de béns o serveis per als quals es deuen impostos especials.

• Model 4562: aquest formulari s’utilitza per informar de l’amortització o amortització de béns o vehicles utilitzats per al vostre negoci i, per tant, per demanar una deducció fiscal.

• Model 8829: el model 8829 s’utilitza per determinar si podeu demanar una deducció fiscal per alguna de les despeses de casa vostra. En general, aquest formulari s'aplica si la vostra empresa es troba a casa vostra o si la feu servir per fer negocis de manera regular.

• Formulari 5329: aquest formulari s’utilitza per informar d’impostos addicionals sobre plans de jubilació per a la vostra petita empresa, com ara IRAs, Coverdell ESAs, QTPs, Archer MSAs, HSAs o qualsevol altre pla de jubilació qualificat.

• Formulari 8283: el formulari 8283 s’utilitza per informar i reclamar una deducció de més de 500 dòlars sobre els regals de caritat que no ha estat facturats.

• Formulari 8606: aquest formulari IRS informa de les contribucions no deduïbles que heu fet als IRA tradicionals, les distribucions dels IRA tradicionals, SEP o SIMPLE, les conversions dels IRA tradicionals SEP o SIMPLE als IRA Roth i les distribucions dels IRA Roth.

• Model 8903: aquest formulari s’utilitza per determinar la deducció de la vostra producció nacional o DPAD. Tanmateix, aquesta deducció va ser derogada i ara només és aplicable per als anys impositius anteriors al 2018.

• Model 7004: omplir el formulari 7004 us permet sol·licitar una pròrroga automàtica del termini per presentar determinats impostos sobre la renda, informació i altres declaracions, com ara el formulari 1065 i 1120.

Com podeu veure, hi ha moltes variacions diferents per als formularis comercials de l’IRS que potser haureu de completar a efectes fiscals. Els formularis que la vostra empresa presenti per impostos, així com els que haureu de presentar amb els vostres impostos personals, dependran en gran mesura del tipus d’entitat i de les especificacions que l’IRS estableixi als documents d’instruccions dels formularis fiscals.

Formes de negoci de l'IRS: explotació d'una empresa

Tot i que la major part dels formularis de l’IRS per a petites empreses que haureu de completar es relacionaran específicament amb els impostos comercials i personals, hi ha alguns altres formularis de l’IRS que potser haureu de presentar que s’apliquen més generalment a les operacions de la vostra empresa. Aquí hi ha algunes de les formes més habituals:

• Formulari 2553: de manera similar al formulari 8832, el formulari 2253 l’utilitza una corporació o una altra entitat elegible per optar a ser tractada com una corporació S per impostos.

• Model 2848: utilitzeu aquest formulari per autoritzar una persona, com el vostre comptable públic certificat o advocat de negocis, a representar-vos davant l'IRS.

• Model 4797: aquest formulari s’utilitza de manera més general per informar de la venda o l’intercanvi de propietats comercials. Aquest formulari també s'utilitza per informar d'altres disposicions d'actius i guanys o pèrdues derivades de determinades disposicions immobiliàries.

• Model 8822-B: el model 8822-B s’utilitza per notificar a l’IRS si heu canviat l’adreça postal de la vostra empresa, la ubicació de la vostra empresa o el responsable.

Formes empresarials de l’IRS: administració dels empleats comercials

Independentment del tipus d’entitat, si la vostra empresa té empleats, hi haurà diversos formularis empresarials de l’IRS que és possible que necessiteu emplenar. Aquests formularis poden informar de la informació sobre els impostos i els ingressos dels vostres empleats, així com els beneficis dels empleats a l'IRS:

• Formulari W-2 i W-3: el formulari W-2 és un formulari anual que s’ha de completar i presentar a l’IRS, a més de lliurar-lo a cada empleat. Aquest formulari informa dels salaris i les retencions fiscals de l’empleat per a l’any fiscal. El formulari W-3 s’utilitza per transmetre els empleats W-2 a l’Administració de la Seguretat Social.

• Formulari 1099-MISC: de manera similar a un W-2, el formulari 1099-MISC és un formulari anual que es presenta a l’IRS i es lliura als vostres contractistes per informar dels salaris que els heu pagat i de qualsevol impost que els hagueu retingut durant l'any fiscal.

• Formulari 1099-R: una altra versió del formulari 1099, el formulari 1099-R, s’utilitza per informar de les distribucions que heu fet per a pensions, anualitats, plans de jubilació o participació en beneficis, IRA, contractes d’assegurança, etc. . El formulari 1099-R s'ha de presentar per a cada persona per a la qual heu fet distribucions, a més de lliurar-la a cadascuna d'aquestes persones. Si heu mantingut cap IRA per als vostres empleats, també haureu de completar el formulari 5498 per a cada formulari 1099-R.

• Model 940: el formulari IRS 940 és un informe anual de les obligacions fiscals federals per desocupació de la vostra empresa que detalla quant es degué l'any anterior, quant s'ha pagat i el saldo pendent.

• Model 941: el formulari 941 s’ha de presentar trimestralment per informar dels impostos sobre la renda, la Seguretat Social i Medicare que heu retingut als sous dels empleats. També utilitzeu el formulari IRS 941 per calcular la vostra responsabilitat fiscal a la Seguretat Social i Medicare com a empresari.

• Model 943: el model 943 informa de totes les retencions salarials i fiscals que vau realitzar durant l'any específicament per a empleats agrícoles.

• Formulari 944: si el vostre negoci té una obligació fiscal més baixa (1.000 dòlars o menys), és possible que hàgiu de complir el formulari 944 en lloc del formulari 941. Tot i que el formulari 944 també informa dels impostos que heu retingut als sous dels empleats, es pot presentar anualment en lloc de trimestralment.

• Formularis 3921 i 3922: tant el formulari 3921 com el formulari 3922 són formularis que les empreses presenten en relació amb la transferència d’estocs a un empleat durant l’any determinat.

A més dels que es detallen aquí, és possible que hi hagi formularis IRS addicionals per completar pel vostre negoci pel que fa als beneficis dels empleats (inclosos els comptes de pensions dels empleats, els plans de propietat d’accions i els comptes fiduciaris de jubilació), en funció dels beneficis que oferiu.

Una versió d’aquest article es va publicar per primera vegada a Fundera, una filial de NerdWallet.