Els beneficis fiscals del pla d'estalvi universitari 529 de Carolina del Nord

Content

• Invertir en el pla
• Comissions i despeses
• 529 Pla vs. Altres comptes d'estalvi
• Exempció de l'Impost sobre Regals
• Retirs no qualificats

Peggy James, revisat per CPA, té 8 anys d’experiència en comptabilitat i finances corporatives i actualment treballa en una universitat privada i, abans de la seva carrera comptable, va passar 18 anys en publicitat a diaris. També és escriptora independent i consultora d’empreses. Article revisat el 10 d’agost de 2020 Llegiu The Balance’s

Si teniu previst passar un fill o un altre ésser estimat a la universitat i viviu a Carolina del Nord, hauríeu de conèixer el pla d'estalvi universitari de 529 estats. Les inversions en aquest compte no tenen impostos federals i estatals sobre la renda, i totes les retirades que s’utilitzen per a despeses d’educació superior qualificades estan exemptes de l’impost sobre la renda federal i estatal. No obstant això, les contribucions fetes al pla no són deduïbles dels vostres ingressos a efectes fiscals estatals.

Mitjançant aquest pla, els familiars i fins i tot els amics poden contribuir al fons universitari d’un nen. Des de l’1 de gener de 2018, també es poden utilitzar 529 comptes per a despeses en una escola primària o secundària. Els diners del pla universitari s’han d’utilitzar per a despeses qualificades, com ara matrícula i honoraris, allotjament i pensió (amb certes limitacions), llibres, subministraments i qualsevol material necessari per a la inscripció o assistència. La quantitat màxima que es pot estalviar per a un sol beneficiari és de 400.000 dòlars.

Els residents nord-americans poden participar en 529 plans per a un estat en què no viuen, però podrien perdre beneficis fiscals en l’estat si ho fan.

Invertir en el pla

El pla NC 529, com altres plans estatals d’aquest tipus, rep el nom de la secció numerada del codi del Servei d’Ingressos Interns que autoritzava els estats a crear-los. Els participants al pla de Carolina del Nord tenen tres opcions d’inversió:

• Un compte de dipòsit assegurat federalment proporcionat per la State Employees ’Credit Union
• Opcions d’inversió basades en l’edat de Vanguard
• Opcions d’inversió individual Vanguard

Les contribucions i els interessos obtinguts al compte de dipòsit estan garantits per la cooperativa de crèdit i assegurats per l’Administració nacional de les cooperatives de crèdit.

Les dues últimes opcions consisteixen en fons d’índex i altres fons gestionats per Vanguard Group Inc. Hi ha tres opcions basades en l’edat que també es ponderen entre les opcions d’inversió basades en el nivell de risc desitjat dels inversors: agressiu, moderat o conservador. A mesura que un nen envelleix, el saldo de les inversions entre fons de renda variable, fons de bons i reserves a curt termini es canvia automàticament el dia de naixement del beneficiari o prop d’ell. En termes generals, com més jove sigui el beneficiari, major serà el percentatge d’estocs de la barreja d’inversió i, com més baix sigui el nivell de risc, menor serà el percentatge d’estocs. Les tres opcions basades en l’edat acaben amb la major part o la totalitat dels diners invertits en bons o reserves a curt termini.

Les opcions d’inversió individuals no es reequilibren segons l’edat del beneficiari. Hi ha nou opcions de carteres per triar, cinc de les quals consisteixen en diversos fons. Les cinc carteres de diversos fons difereixen en termes de risc: des del creixement agressiu fins al focus en la generació d’ingressos. Les quatre carteres d’un sol fons busquen igualar la rendibilitat d’un índex de valors o bons o acumular interessos.

Comissions i despeses

El compte de dipòsit està subjecte a una comissió administrativa anual del 0,25% de l'import invertit. Les opcions de Vanguard estan subjectes a despeses administratives i despeses d’inversió anuals que sumen el 0,31% -0,39% de l’import invertit. Els rendiments no estan garantits i les inversions realitzades en els plans Vanguard podrien perdre diners.

529 Pla vs. Altres comptes d'estalvi

Els residents de Carolina del Nord haurien d’investigar si seria més beneficiós invertir en un altre tipus de compte per a despeses universitàries, com ara un compte d’estalvi educatiu Coverdell o transferències uniformes a menors o un compte de custòdia de regals uniformes a menors. Consulteu amb un assessor financer o un professional similar per saber quin pla us pot proporcionar el major benefici.

Exempció de l'Impost sobre Regals

Els residents de Carolina del Nord poden aportar 75.000 dòlars en un any (150.000 dòlars per a una parella casada que presentin conjuntament) per beneficiari sense incórrer en un impost federal sobre regals. Tot i això, el donant o donants no poden fer cap regal addicional a aquest beneficiari durant cinc anys. Com a alternativa, un sol donant pot renunciar a 15.000 dòlars anuals cada any i una parella casada pot contribuir fins a 30.000 dòlars sense haver d’incórrer en l’impost sobre els regals.

Retirs no qualificats

Qualsevol retirada del pla que s'utilitzi per a una altra cosa que no sigui les despeses d'educació qualificades està subjecta a impostos sobre la renda federals i estatals, així com una penalització fiscal del 10%.

El saldo no proporciona serveis ni assessorament fiscal, d’inversió ni financers. La informació es presenta sense tenir en compte els objectius d’inversió, la tolerància al risc o les circumstàncies financeres d’un inversor específic i pot no ser adequada per a tots els inversors. El rendiment passat no és indicatiu de resultats futurs. Invertir comporta un risc, inclosa la possible pèrdua de capital.